损益类科目在做冲减时,在相同方向做负数(红字),不要在反方向做蓝字, 这样会造成损益表不正确。
例如: 冲减上月一笔收入
错误的做法:
借:主营业务收入 1021.24
应交税费--销项税额 173.61
贷:库存现金 1194.85
正确的做法:
贷:主营业务收入 -1021.24
贷: 应交税费--销项税额 -173.61